Báo cáo thuế là gì? Để lập báo cáo thuế cần những gì?

Báo cáo thuế đã rất quen thuộc với mọi doanh nghiệp, có nghĩa vụ pháp lý, báo cáo thuế. Ngoài ra còn là “bản đồ tài chính” phản ánh rõ nét tình hình kinh doanh của doanh nghiệp. Vậy  thực sự báo cáo thuế là gì? Cùng Myrobot đi sâu vào vấn đề này qua bài viết dưới đây.

Tìm hiểu khái niệm về báo cáo thuế là gì? 

Báo cáo thuế là quá trình kê khai và nộp các thông tin liên quan đến thuế của doanh nghiệp hoặc tổ chức với cơ quan thuế. Bao gồm việc kê khai thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập của doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, và các loại thuế, phí khác mà doanh nghiệp phải thực hiện theo quy định pháp luật. Cụ thể, trong quá trình báo cáo thuế, doanh nghiệp phải kê khai các hóa đơn VAT. Như hoá đơn đầu vào (mua hàng) và hóa đơn VAT đầu ra (bán hàng). Với mục đích xác định số thuế phải nộp hoặc được hoàn lại.

Bên cạnh việc kê khai các hóa đơn, báo cáo thuế còn giúp cơ quan quản lý thuế theo dõi và đánh giá tình hình hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Đóng vai trò quan trọng đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ các quy định pháp luật về thuế.

Báo cáo thuế phải được thực hiện theo đúng thời hạn và yêu cầu quy định, thường là theo quý hoặc năm, tùy vào loại thuế. Các thông tin trong báo cáo cần được kiểm tra kỹ lưỡng để đảm bảo tính chính xác và tránh bị xử phạt do sai sót.

Quy trình làm báo cáo thuế của doanh nghiệp

Cần phải xác định các khoản thuế phải nộp

Doanh nghiệp cần xác định rõ các loại thuế phải nộp và tính toán số tiền phải tuân thủ đúng quy định của pháp luật về thuế, dựa trên các tài liệu. Các loại thuế phải nộp bao gồm: thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Và các khoản thuế khác tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh.

Thu thập các thông tin cần thiết

Các chứng từ hóa đơn mua vào, bán ra, biên bản giao nhận hàng hóa, biên bản kiểm kê, chứng từ thu chi, sổ sách kế toán, bảng lương, báo cáo tài chính,… Tất cả đều phải hợp pháp và được kê khai đầy đủ để hỗ trợ việc lập báo cáo thuế. 

Triển khai làm báo cáo thuế

Thu thập và sắp xếp tất cả các chứng từ, hóa đơn liên quan đến hoạt động tài chính và thuế.

Căn cứ vào các hóa đơn đầu vào và đầu ra, tiến hành tính toán số thuế VAT, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế TNCN,… theo đúng quy định pháp luật.

Báo cáo thuế phải được lập theo đúng mẫu quy định của cơ quan thuế. Cần đầy đủ thông tin về các khoản thuế đã nộp, chưa nộp, và lý do chưa nộp nếu có. Các tờ khai cần chính xác để tránh phạt hoặc các rủi ro pháp lý.

Tiến hành nộp báo cáo thuế

Sau khi đã hoàn tất lập báo cáo thuế, doanh nghiệp sẽ nộp báo cáo cùng với các chứng từ liên quan lên cơ quan thuế. Hiện nay, hầu hết các doanh nghiệp đều phải nộp báo cáo thuế điện tử qua cổng thông tin của Tổng Cục Thuế.

Lưu ý: thời hạn nộp thuế theo quy định (thường là theo quý hoặc năm) để tránh bị phạt do nộp chậm.

Lưu trữ hồ sơ an toàn

Sau khi nộp báo cáo thuế, doanh nghiệp cần lưu trữ các hồ sơ, chứng từ liên quan để phục vụ việc đối chiếu, kiểm tra sau này. Các hồ sơ này được yêu cầu kiểm toán hoặc thanh tra thuế.

Những điều cần lưu ý khi làm báo cáo thuế là gì?

• Kế toán cần thu thập, lưu giữ các hóa đơn, biên lai, chứng từ liên quan đến doanh thu và chi phí phát sinh trong kỳ tính thuế. 
• Các hóa đơn bán ra cần được sắp xếp chứng từ theo thứ tự thời gian hoặc mã hóa đơn. Để dễ dàng kiểm tra và truy xuất thông tin khi cần thiết, hạn chế nhầm lẫn hoặc bỏ sót hóa đơn khi lập báo cáo thuế.
• Việc hạch toán và báo cáo thuế được chính xác, đúng đối tượng và tuân thủ các quy định về chi phí được trừ. Cần phân biệt chính xác giữa các loại chứng từ như:Nguyên vật liệu, hàng hóa, công cụ/dụng cụ, tài sản cố định,…
• Nếu có phát sinh bất thường trong bảng cân đối kế toán, trong quá trình lập báo cáo thuế. Nhân viên kế toán cần kịp thời xử lý và ghi nhận các điều chỉnh phù hợp.
• Cần lưu ý quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và so sánh với số thuế đã tạm nộp trong kỳ để xác định chênh lệch. Nếu có sự khác biệt, phải nộp bổ sung hoặc yêu cầu hoàn thuế tùy thuộc vào trường hợp cụ thể.
• Lưu ý các thời hạn này để tránh bị phạt chậm nộp. Theo tháng thường nộp trước ngày 20 của tháng sau. Theo quý: Thường nộp trước ngày 30 của tháng đầu tiên của quý sau.

Tham khảo: Lợi ích khi tích hợp CRM vào call center là gì?

Lời kết 

Hiểu rõ khái niệm về Báo cáo thuế sẽ giúp doanh nghiệp và kế toán viên thực hiện đầy đủ và đúng hạn nghĩa vụ với cơ quan thuế. Cũng như giúp giúp doanh nghiệp tránh vi phạm và tránh bị phạt. Báo cáo thuế chính xác và đầy đủ duy trì minh bạch tài chính, kiểm soát các khoản thu chi dễ dàng. Ngoài ra lập kế hoạch dòng tiền một cách hợp lý, tránh tình trạng thiếu hụt ngân sách hoặc phải nộp thuế phạt.

Thực hiện nghĩa vụ thuế đúng và minh bạch sẽ giúp doanh nghiệp tăng uy tín với đối tác, nhà đầu tư, và cơ quan thuế. Có lợi cho hoạt động kinh doanh và phát triển dài hạn của doanh nghiệp.

Hy vọng qua bài viết này của Myrobot, bạn đọc sẽ có cái nhìn rõ ràng và sâu sắc hơn về Báo cáo thuế. Việc hiểu và thực hiện đúng quy định về báo cáo thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật.

MYROBOT - Chúng tôi là chuyên gia trong mảng sản xuất, cung cấp và phân phối các hệ thống thiết bị robot phục vụ công nghiệp...Được khách hàng tin dùng tại Việt Nam.